中注协部署2004年全国注册管理工作

    2004年1月11日至13日，中注协在江苏省镇江市召开了全国注册管理工作会议。全国32个省级注册会计师协会和9个省、市资产评估协会的代表参加了本次会议。中注协董新钢副秘书长出席会议并讲话。江苏省财政厅、江苏省注册会计师协会、镇江市财政局的领导出席了会议开幕式。本次会议总结了2003年度注册管理工作，布置、讨论了2004年度注册管理工作的基本原则、思路和内容；演示了中注协开发的“中注协会员诚信档案管理系统”的操作规范，并对各省协会的有关操作人员进行了培训。

    会议强调，2004年我们的各项工作仍将以诚信建设为主线，并将在今后相当长的一段时期内保持不动摇。注册管理工作也将以诚信建设为出发点，以提高会员诚信度和社会认知度作为考量我们工作的标尺。做好注册管理工作既是行业诚信建设的一部分，也是诚信建设的基础。把握好这个方向，是作好下一步工作的重要保障和前提。

    会议要求，注册管理工作要依法进行。《注册会计师法》是行业管理的基本法律依据。《注册会计师法》对行业协会在考试、注册会计师注册及年检、标准制定等方面的职能，做出了明确规定，我们要在法律授权的范围内履行职能。我们应当也必须履行好法律赋予的职责，既不能越权，也不可失职。由于注册管理过程中涉及到了对当事人行为资质的限制，在政策的制定和执行过程中往往会触及相关法律的运用。例如，新颁布的《行政许可法》对现行的注册会计师注册管理制度的内容和程序将产生影响。注册管理工作要严格按照法律法规的规定进行，同时应当按依法行政的要求，清理和完善现行各项制度和规定，进一步提高工作效率。

    会议指出，目前中注协和地方协会正在抓紧完善自律体制建设，“激活”会员代表大会和理事会的职能，并在着手成立各专门委员会，使协会真正成为广大会员的协会。对协会会员的注册管理是协会管理工作的重要内容，也是行业自律化管理的组成部分。随着自律体制的逐步完善，在注册管理中要充分发挥理事会和专门委员会的作用。今后，注册管理工作应当继续贯彻服务于市场、服务于会员的宗旨，本着尊重市场、服务市场、引导市场、规范市场的原则，倡导优胜劣汰的市场法则，在法律允许的范围内，通过自律手段保证和促进有效市场机制的顺利运行。

    会议对2004年注册管理工作进行了布置，要求重点做好以下方面的工作：——加强注册管理体制研究，完善注册管理相关制度。实行执业资格准入制度和法定行业协会的会员登记制度，是注册会计师、资产评估师行业监管的重要手段和实现方式之一。这既是基于目前经济、法律、人文环境下的现实选择，也有充分的理论依据；既符合中国市场发育程度的现实，也符合国际惯例。随着我国经济市场化程度的提高，人们对行业的认识和理解在更新、进步，对行业管理的要求也不断提高。在新的形势下，调整和探寻新的管理模式，是今年协会注册管理工作的重要内容。今年，要继续研究会员登记注册和资格确认等问题，要进一步完善注册管理有关制度——对照《注册会计师法》和《行政许可法》，按照行业自律管理的要求，对部分现行注册管理制度进行修订，同时研究制定《会员登记管理办法》。

    认真履行法律授予的职责，强化行业协会自律管理功能。《注册会计师法》明确规定了协会在注册会计师注册管理及其资格年检方面的职责。2004年，各级协会要认真履行法律赋予的职能，确保注册会计师注册、非执业会员登记等各项工作的质量，并按照《注册会计师年检办法》的规定，及时完成注册会计师资格年检工作。另一方面，要加大制度创新力度，为强化和完善行业协会自律功能作积极的探索。

    推行诚信档案管理制度。建立会员诚信档案，就是为行业诚信建设确立“计量标准”：随着档案的不断补充和完善，我们将有能力对会员的诚信度进行测评和考核，对会员综合素质的信息掌握程度将更加全面和客观。目前，由于档案还处于建立阶段，为了稳妥，档案信息的公开程度还仅仅限于行业内部管理需要。当条件成熟时，可考虑逐步向社会公开，以发挥其面向市场的信息传递功能，使广大社会公众对行业中专业服务提供个体的市场信誉有更多的了解，促进优胜劣汰的市场机制的健全，缓解长期困扰行业的违规成本过低的问题。今年，各级协会要按照刚刚发布的《中国注册会计师协会会员诚信档案管理暂行办法》，积极建立在省级协会注册的中注协会员诚信档案，并及时反映“中注协会员诚信档案管理系统”运行过程中出现的问题；中注协将注重该项工作的组织实施，做好文件解释、后续技术支持、系统运转检查等工作。

    继续引导事务所完善内部治理机制。加强事务所内部治理是协会2003年的工作重点之一，也是诚信建设的重要内容。今年，中注协将适时编制事务所章程和合伙人协议范本，供事务所参考。各级注协要积极支持事务所完善内部治理机制，通过调研、检查等渠道了解事务所内部治理的落实情况，并及时总结经验、收集案例、沟通信息，发挥行业内交流、示范作用。

    全方位、多角度发布行业信息，引导市场有序竞争。行业协会服务于市场、服务于行业的手段之一就是向市场提供关于会员的相关信息以供市场选择时进行参考。去年年底，中注协发布“全国会计师事务所前百家信息”，希望为今后更全面地向社会公布行业做些探索和尝试。今年，中注协将继续公布全国范围较大规模事务所的信息，各省可根据实际情况分别发布本省事务所的信息，并应掌握好几个原则：第一，中注协、省级协会的信息来源、统计口径要统一；第二，为确保信息一致，省级协会的信息发布尽量在中注协确认或者信息发布之后；第三，对外公共信息时，有关附注说明要充分、客观。

    进一步完善注册管理数据库，提高注册管理工作效率。经过3年多的努力，注册管理网络已经日渐成熟，成为注册管理工作的重要手段，大大提高了管理和服务的效率。今年中注协将根据使用系统在使用中尚存在的问题，做好系统改进和升级工作。同时需要对数据库中存在的如下问题作进一步的完善：

 1.执业会员数据中关键信息（如身份证号码、姓名等）还有错误或者遗漏，需要尽快补全。辅助信息（如学历、职称、联系方式等）数据不完整，格式不规范，要及时进行更新。

 2.非执业会员信息处理：现有已录入数据库中待确认的非执业会员，中注协统一进行确认。对信息不全的，由中注协以标准格式统一发回地方补充。未录入数据库的，由各地方协会汇总，填制标准EXCEL表，由中注协统一导入。录入时要确保数据的完整。

    会议期间，与会代表就注册管理中亟待解决的问题、注册会计师资格年检、会员登记管理、事务所内部治理、会计师事务所排行榜等多项议题做了深入讨论，并提出许多有益的意见和建议。与会代表一致认为，目前社会、会员对协会的管理能力和服务水平的要求越来越高，依照法律、法规、章程规定开展工作的要求越来越严格，行业现行法律在许多方面与行业发展现状存在着不同程度的脱节，使得注册管理工作面临着一些以前未曾遇到的挑战。与此同时，行业实现自律化管理也面临着前所未有的机遇。在行业自律体制建设和完善中，注册管理体制的转变和改革将会首当其冲。这更需要在注册管理工作中转变观念，迎接挑战，勇于探索，强化服务意识，全面推进注册管理工作迈上一个新的台阶。

    本次会议内容充实，与会代表讨论热烈，参加“中注协会员诚信档案管理系统”演练的同志基本上掌握了该软件的操作技能，会议取得了预期的效果。